Última actualización: 23 de octubre de 2026
Mudarse al extranjero no implica automáticamente que dejes de pagar impuestos en el Reino Unido. Tu situación fiscal depende de tu condición de residente, del origen de tus ingresos y del convenio fiscal entre el Reino Unido y tu nuevo país. Esta guía explica los aspectos básicos de la fiscalidad británica para los expatriados en 2026.
Esta guía contiene información general, no constituye asesoramiento fiscal. La normativa fiscal está sujeta a cambios y tu situación puede ser diferente. Consulta a un asesor fiscal cualificado antes de tomar cualquier decisión.
¿Sigo siendo residente fiscal en el Reino Unido? La prueba de residencia legalLa HMRC utiliza el Prueba de residencia legal (SRT) para determinar si eres residente en el Reino Unido durante un ejercicio fiscal (del 6 de abril al 5 de abril).
| Prueba | Qué analiza |
|---|---|
| Pruebas automáticas en el extranjero | Por ejemplo, menos de 16 días en el Reino Unido, o trabajar a tiempo completo en el extranjero con un número limitado de días en el Reino Unido |
| Pruebas automáticas en el Reino Unido | Por ejemplo, si has pasado 183 días o más en el Reino Unido, o si tu única residencia se encuentra en el Reino Unido |
| Prueba de vínculos suficientes | Los días pasados en el Reino Unido, junto con factores como la familia, el alojamiento, el trabajo y el tiempo pasado en el Reino Unido |
Tratamiento por años parciales puedes solicitarla el año en que te marches o regreses, por lo que solo tributarás como residente en el Reino Unido durante una parte del año.
| Ingresos | ¿Estás sujeto a impuestos en el Reino Unido como no residente? |
|---|---|
| Ingresos por alquiler en el Reino Unido | Sí |
| Empleo en el Reino Unido por trabajo realizado en el Reino Unido | Normalmente sí |
| Pensiones del Reino Unido | A menudo sí, pero los convenios pueden transferir el derecho de imposición a tu nuevo país. |
| Pensiones del Gobierno del Reino Unido (función pública, fuerzas armadas) | Normalmente están sujetos a impuestos en el Reino Unido |
| Intereses de los ahorros y dividendos en el Reino Unido | A menudo están limitadas o exentas, según la normativa |
| Plusvalías inmobiliarias en el Reino Unido | Sí, los no residentes deben declarar sus ventas en un plazo de 60 días. |
Si alquilas una vivienda en el Reino Unido mientras resides en el extranjero:
El Reino Unido tiene convenios fiscales con más de 130 países. Estos convenios establecen qué país puede gravar cada tipo de renta y ofrecen exenciones para que no tengas que pagar impuestos dos veces por la misma renta.
Ver también: Hipotecas para expatriados del Reino Unido, transferir dinero al extranjero, Lista de cosas que hay que hacer antes de mudarse al extranjero y volver al Reino Unido.
Los no residentes suelen pagar impuestos en el Reino Unido únicamente por los ingresos obtenidos en dicho país, como los ingresos por alquiler, aunque las normas varían según el tipo de ingresos y el convenio.
El criterio que aplica la HMRC para determinar si eres residente fiscal en el Reino Unido en un ejercicio fiscal, en función de los días que pases en el Reino Unido y de tus vínculos con el país.
El formulario que debes utilizar para comunicar a la HMRC que vas a abandonar el Reino Unido y para solicitar la devolución de los impuestos pagados en exceso sobre los ingresos por trabajo.
Sí. En el marco del régimen para propietarios no residentes, se retiene el impuesto, a menos que la HMRC te autorice a percibir el alquiler en bruto.
Solo en algunos países, como los del EEE y EE. UU. En muchos otros, está congelado.
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