{"id":99878,"date":"2026-10-23T10:33:59","date_gmt":"2026-10-23T10:33:59","guid":{"rendered":"https:\/\/cargoholidays.com\/uk-tax-for-expats"},"modified":"2026-10-23T10:34:03","modified_gmt":"2026-10-23T10:34:03","slug":"uk-tax-for-expats","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/cargoholidays.com\/es\/impuestos-en-el-reino-unido-para-expatriados","title":{"rendered":"Fiscalidad brit\u00e1nica para expatriados: residencia, ingresos por alquiler, pensiones y el formulario P85 (Gu\u00eda 2026)"},"content":{"rendered":"<head><script type=\"application\/ld+json\">{\n    \"@context\": \"https:\\\/\\\/schema.org\",\n    \"@graph\": [\n        {\n            \"@type\": \"BlogPosting\",\n            \"headline\": \"UK Tax for Expats: Residency, Rental Income, Pensions and P85 (2026 Guide)\",\n            \"description\": \"UK tax for expats in 2026: the statutory residence test, form P85, rental income and the NRL scheme, pensions, National Insurance and double tax treaties.\",\n            \"mainEntityOfPage\": \"https:\\\/\\\/cargoholidays.com\\\/uk-tax-for-expats\",\n            \"image\": \"https:\\\/\\\/cargoholidays.com\\\/wp-content\\\/uploads\\\/2026\\\/10\\\/uk-tax-for-expats-cargoholidays-1024x576.jpg\",\n            \"datePublished\": \"2026-10-23\",\n            \"dateModified\": \"2026-10-23\",\n            \"inLanguage\": \"en-GB\",\n            \"author\": {\n                \"@type\": \"Organization\",\n                \"name\": \"CargoHolidays\"\n            },\n            \"publisher\": {\n                \"@type\": \"Organization\",\n                \"name\": \"CargoHolidays\",\n                \"url\": \"https:\\\/\\\/cargoholidays.com\"\n            }\n        },\n        {\n            \"@type\": \"FAQPage\",\n            \"mainEntity\": [\n                {\n                    \"@type\": \"Question\",\n                    \"name\": \"Do expats pay UK tax?\",\n                    \"acceptedAnswer\": {\n                        \"@type\": \"Answer\",\n                        \"text\": \"Non-residents usually pay UK tax only on UK income, such as rental income, but rules vary by income type and treaty.\"\n                    }\n                },\n                {\n                    \"@type\": \"Question\",\n                    \"name\": \"What is the statutory residence test?\",\n                    \"acceptedAnswer\": {\n                        \"@type\": \"Answer\",\n                        \"text\": \"HMRC's test to decide if you are UK tax resident in a tax year, based on days in the UK and your ties.\"\n                    }\n                },\n                {\n                    \"@type\": \"Question\",\n                    \"name\": \"What is form P85?\",\n                    \"acceptedAnswer\": {\n                        \"@type\": \"Answer\",\n                        \"text\": \"The form you use to tell HMRC you are leaving the UK, and to claim back overpaid tax on employment income.\"\n                    }\n                },\n                {\n                    \"@type\": \"Question\",\n                    \"name\": \"Do I pay tax on UK rent if I live abroad?\",\n                    \"acceptedAnswer\": {\n                        \"@type\": \"Answer\",\n                        \"text\": \"Yes. Under the Non-Resident Landlord scheme tax is deducted, unless HMRC approves you to receive rent gross.\"\n                    }\n                },\n                {\n                    \"@type\": \"Question\",\n                    \"name\": \"Will my UK State Pension increase if I live abroad?\",\n                    \"acceptedAnswer\": {\n                        \"@type\": \"Answer\",\n                        \"text\": \"Only in some countries, such as the EEA and the USA. It is frozen in many others.\"\n                    }\n                }\n            ]\n        }\n    ]\n}<\/script>\n<\/head><div class=\"ch-post\"><p class=\"ch-updated\">\u00daltima actualizaci\u00f3n: 23 de octubre de 2026<\/p><p><strong>Mudarse al extranjero no implica autom\u00e1ticamente que dejes de pagar impuestos en el Reino Unido.<\/strong> Tu situaci\u00f3n fiscal depende de tu condici\u00f3n de residente, del origen de tus ingresos y del convenio fiscal entre el Reino Unido y tu nuevo pa\u00eds. Esta gu\u00eda explica los aspectos b\u00e1sicos de la fiscalidad brit\u00e1nica para los expatriados en 2026.<\/p><p><em>Esta gu\u00eda contiene informaci\u00f3n general, no constituye asesoramiento fiscal. La normativa fiscal est\u00e1 sujeta a cambios y tu situaci\u00f3n puede ser diferente. Consulta a un asesor fiscal cualificado antes de tomar cualquier decisi\u00f3n.<\/em><\/p>\u00bfSigo siendo residente fiscal en el Reino Unido? La prueba de residencia legal<p>La HMRC utiliza el <strong>Prueba de residencia legal (SRT)<\/strong> para determinar si eres residente en el Reino Unido durante un ejercicio fiscal (del 6 de abril al 5 de abril).<\/p><div class=\"ch-table\"><table><thead><tr><th>Prueba<\/th><th>Qu\u00e9 analiza<\/th><\/tr><\/thead><tbody><tr><td>Pruebas autom\u00e1ticas en el extranjero<\/td><td>Por ejemplo, menos de 16 d\u00edas en el Reino Unido, o trabajar a tiempo completo en el extranjero con un n\u00famero limitado de d\u00edas en el Reino Unido<\/td><\/tr><tr><td>Pruebas autom\u00e1ticas en el Reino Unido<\/td><td>Por ejemplo, si has pasado 183 d\u00edas o m\u00e1s en el Reino Unido, o si tu \u00fanica residencia se encuentra en el Reino Unido<\/td><\/tr><tr><td>Prueba de v\u00ednculos suficientes<\/td><td>Los d\u00edas pasados en el Reino Unido, junto con factores como la familia, el alojamiento, el trabajo y el tiempo pasado en el Reino Unido<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/div><p><strong>Tratamiento por a\u00f1os parciales<\/strong> puedes solicitarla el a\u00f1o en que te marches o regreses, por lo que solo tributar\u00e1s como residente en el Reino Unido durante una parte del a\u00f1o.<\/p><figure style=\"margin:1.6em 0\"><img src=\"https:\/\/cargoholidays.com\/wp-content\/uploads\/2021\/09\/AdobeStock_211644248-1024x681.jpeg\" alt=\"Mujer con maleta\" width=\"1024\" height=\"681\" loading=\"lazy\" style=\"width:100%;height:auto;border-radius:12px;display:block\" title=\"Mujer con maleta\"><figcaption style=\"font-size:.85em;color:#6b7280;margin-top:.45em;text-align:center\">Salir del Reino Unido puede cambiar tu residencia fiscal, aunque no siempre de forma inmediata.<\/figcaption><\/figure><h2>Notificar a HMRC que vas a dejar tu empleo: formulario P85<\/h2><ul><li><strong>Formulario P85<\/strong> informa a la HMRC de que vas a salir del Reino Unido y puede ayudarte a reclamar la devoluci\u00f3n de los impuestos pagados en exceso sobre tus ingresos por trabajo.<\/li><li>Si presentas declaraciones de autoevaluaci\u00f3n, lo habitual es que indiques tu salida en la declaraci\u00f3n de la renta.<\/li><li>Lleva un registro de los d\u00edas que pases en el Reino Unido despu\u00e9s de tu salida.<\/li><\/ul><h2>\u00bfQu\u00e9 ingresos en el Reino Unido siguen estando sujetos a impuestos?<\/h2><div class=\"ch-table\"><table><thead><tr><th>Ingresos<\/th><th>\u00bfEst\u00e1s sujeto a impuestos en el Reino Unido como no residente?<\/th><\/tr><\/thead><tbody><tr><td>Ingresos por alquiler en el Reino Unido<\/td><td>S\u00ed<\/td><\/tr><tr><td>Empleo en el Reino Unido por trabajo realizado en el Reino Unido<\/td><td>Normalmente s\u00ed<\/td><\/tr><tr><td>Pensiones del Reino Unido<\/td><td>A menudo s\u00ed, pero los convenios pueden transferir el derecho de imposici\u00f3n a tu nuevo pa\u00eds.<\/td><\/tr><tr><td>Pensiones del Gobierno del Reino Unido (funci\u00f3n p\u00fablica, fuerzas armadas)<\/td><td>Normalmente est\u00e1n sujetos a impuestos en el Reino Unido<\/td><\/tr><tr><td>Intereses de los ahorros y dividendos en el Reino Unido<\/td><td>A menudo est\u00e1n limitadas o exentas, seg\u00fan la normativa<\/td><\/tr><tr><td>Plusval\u00edas inmobiliarias en el Reino Unido<\/td><td>S\u00ed, los no residentes deben declarar sus ventas en un plazo de 60 d\u00edas.<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/div><h2>Alquilar tu vivienda en el Reino Unido: el r\u00e9gimen para propietarios no residentes<\/h2><p>Si alquilas una vivienda en el Reino Unido mientras resides en el extranjero:<\/p><ul><li><strong>Tu agente inmobiliario o tu inquilino<\/strong> Debes deducir el impuesto al tipo b\u00e1sico del alquiler, a menos que la HMRC te autorice a recibir el alquiler en bruto.<\/li><li><strong>Presenta la solicitud mediante el formulario NRL1<\/strong> para recibir el alquiler sin que se le aplique ninguna retenci\u00f3n fiscal, y luego declararlo en la declaraci\u00f3n de la renta.<\/li><li><strong>Desgravaci\u00f3n personal:<\/strong> Muchos ciudadanos brit\u00e1nicos que residen en el extranjero a\u00fan pueden acogerse a la desgravaci\u00f3n fiscal por ingresos personales del Reino Unido.<\/li><\/ul><figure style=\"margin:1.6em 0\"><img src=\"https:\/\/cargoholidays.com\/wp-content\/uploads\/2022\/11\/Cargo-Ship-Travel-Cargoholidays8-1024x401.jpg\" alt=\"Paisaje marino tranquilo\" width=\"1024\" height=\"401\" loading=\"lazy\" style=\"width:100%;height:auto;border-radius:12px;display:block\" title=\"Paisaje marino tranquilo\"><figcaption style=\"font-size:.85em;color:#6b7280;margin-top:.45em;text-align:center\">Los convenios de doble imposici\u00f3n evitan que la mayor\u00eda de los expatriados paguen dos veces impuestos por los mismos ingresos.<\/figcaption><\/figure><h2>Pensiones y Seguridad Social<\/h2><ul><li><strong>Pensi\u00f3n estatal:<\/strong> Puedes solicitarlo en el extranjero, pero solo aumenta cada a\u00f1o en algunos pa\u00edses, como los del EEE, EE. UU. y otros con los que existen acuerdos. En muchos otros, entre ellos Australia y Canad\u00e1, se mantiene congelado.<\/li><li><strong>Seguro Nacional voluntario:<\/strong> Es posible que puedas realizar aportaciones voluntarias para completar las lagunas de tu historial.<\/li><li><strong>Pensiones privadas:<\/strong> Las transferencias a planes de pensiones en el extranjero (QROPS) pueden conllevar un cargo 25% en algunos casos. Solicite asesoramiento profesional.<\/li><\/ul><h2>Convenios para evitar la doble imposici\u00f3n<\/h2><p>El Reino Unido tiene convenios fiscales con m\u00e1s de 130 pa\u00edses. Estos convenios establecen qu\u00e9 pa\u00eds puede gravar cada tipo de renta y ofrecen exenciones para que no tengas que pagar impuestos dos veces por la misma renta.<\/p><h2>Lista de comprobaci\u00f3n para expatriados<\/h2><ol><li>Determina tu residencia seg\u00fan el SRT.<\/li><li>Informa a HMRC de que vas a dejar tu empleo (formulario P85 o declaraci\u00f3n de la renta).<\/li><li>Solicita el programa NRL si alquilas tu vivienda.<\/li><li>Consulta la previsi\u00f3n de tu pensi\u00f3n estatal y tu historial de cotizaciones a la Seguridad Social.<\/li><li>Busca asesoramiento fiscal local en tu nuevo pa\u00eds.<\/li><li>Lleva un registro de los d\u00edas que pasas en el Reino Unido, de tus ingresos y de tus bienes.<\/li><\/ol><p>Ver tambi\u00e9n: <a href=\"https:\/\/cargoholidays.com\/es\/uk-expat-mortgages\/\">Hipotecas para expatriados del Reino Unido<\/a>, <a href=\"https:\/\/cargoholidays.com\/es\/moving-money-abroad-from-uk\/\">transferir dinero al extranjero<\/a>, <a href=\"https:\/\/cargoholidays.com\/es\/moving-abroad-checklist\/\">Lista de cosas que hay que hacer antes de mudarse al extranjero<\/a> y <a href=\"https:\/\/cargoholidays.com\/es\/regreso-al-reino-unido\/\">volver al Reino Unido<\/a>.<\/p><h2>Preguntas frecuentes<\/h2><div class=\"ch-faq\"><h3>\u00bfTienen que pagar impuestos en el Reino Unido los expatriados?<\/h3><p>Los no residentes suelen pagar impuestos en el Reino Unido \u00fanicamente por los ingresos obtenidos en dicho pa\u00eds, como los ingresos por alquiler, aunque las normas var\u00edan seg\u00fan el tipo de ingresos y el convenio.<\/p><h3>\u00bfEn qu\u00e9 consiste la prueba de residencia legal?<\/h3><p>El criterio que aplica la HMRC para determinar si eres residente fiscal en el Reino Unido en un ejercicio fiscal, en funci\u00f3n de los d\u00edas que pases en el Reino Unido y de tus v\u00ednculos con el pa\u00eds.<\/p><h3>\u00bfQu\u00e9 es el formulario P85?<\/h3><p>El formulario que debes utilizar para comunicar a la HMRC que vas a abandonar el Reino Unido y para solicitar la devoluci\u00f3n de los impuestos pagados en exceso sobre los ingresos por trabajo.<\/p><h3>\u00bfTengo que pagar impuestos por el alquiler en el Reino Unido si vivo en el extranjero?<\/h3><p>S\u00ed. En el marco del r\u00e9gimen para propietarios no residentes, se retiene el impuesto, a menos que la HMRC te autorice a percibir el alquiler en bruto.<\/p><h3>\u00bfAumentar\u00e1 mi pensi\u00f3n estatal del Reino Unido si vivo en el extranjero?<\/h3><p>Solo en algunos pa\u00edses, como los del EEE y EE. UU. En muchos otros, est\u00e1 congelado.<\/p><\/div><div class=\"ch-cta\"><strong>\u00bfVives en el extranjero? Vuelve a casa por mar<\/strong><p>Preg\u00fantanos por los viajes en buques de carga entre el Reino Unido y el resto del mundo.<\/p><a class=\"ch-btn\" href=\"https:\/\/cargoholidays.com\/es\/solicitar-un-crucero-de-carga\/\">Solicita un presupuesto para tu viaje \u2192<\/a><\/div><\/div>\n<style>\n.ch-post{font-family:inherit;line-height:1.7;color:#1f2937;max-width:820px;margin:0 auto}\n.ch-post h2{font-size:1.6em;margin:1.8em 0 .6em;color:#0b2545;border-bottom:3px solid #f5a623;padding-bottom:.25em}\n.ch-post h3{font-size:1.15em;margin:1.4em 0 .3em;color:#0b2545}\n.ch-post p{margin:0 0 1em}\n.ch-post ul,.ch-post ol{margin:0 0 1.2em 1.3em}\n.ch-post li{margin:.35em 0}\n.ch-post .ch-updated{font-size:.9em;color:#6b7280;margin-bottom:1.2em}\n.ch-post .ch-table{overflow-x:auto;margin:1.2em 0 1.6em}\n.ch-post table{border-collapse:collapse;width:100%;font-size:.95em}\n.ch-post th{background:#0b2545;color:#fff;text-align:left;padding:.65em .8em}\n.ch-post td{padding:.6em .8em;border-bottom:1px solid #e5e7eb;vertical-align:top}\n.ch-post tr:nth-child(even) td{background:#f6f8fb}\n.ch-post .ch-faq{background:#f6f8fb;border-radius:12px;padding:1em 1.4em;margin:1em 0 2em}\n.ch-post .ch-faq h3{margin-top:1em}\n.ch-post .ch-cta{background:linear-gradient(135deg,#0b2545,#13315c);color:#fff;border-radius:14px;padding:1.6em 1.8em;margin:2.2em 0;text-align:center}\n.ch-post .ch-cta strong{display:block;font-size:1.35em;margin-bottom:.4em;color:#fff}\n.ch-post .ch-cta p{color:#dbe4f0;margin:.2em 0 1.1em}\n.ch-post .ch-btn{display:inline-block;background:#f5a623;color:#0b2545 !important;font-weight:700;text-decoration:none;padding:.8em 1.6em;border-radius:999px}\n.ch-post .ch-btn:hover{background:#ffbb45}\n.ch-post em{color:#4b5563}\n<\/style>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Impuestos en el Reino Unido para expatriados en 2026: la prueba de residencia legal, el formulario P85, los ingresos por alquiler y el r\u00e9gimen NRL, las pensiones, la Seguridad Social y los convenios de doble imposici\u00f3n.<\/p>","protected":false},"author":1,"featured_media":99877,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"single3.php","format":"standard","meta":[],"categories":[1019],"tags":[1693,1692,1691,1690,1689],"yst_prominent_words":[],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/cargoholidays.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/99878"}],"collection":[{"href":"https:\/\/cargoholidays.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/cargoholidays.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/cargoholidays.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/cargoholidays.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=99878"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/cargoholidays.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/99878\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":99879,"href":"https:\/\/cargoholidays.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/99878\/revisions\/99879"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/cargoholidays.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media\/99877"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/cargoholidays.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=99878"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/cargoholidays.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=99878"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/cargoholidays.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=99878"},{"taxonomy":"yst_prominent_words","embeddable":true,"href":"https:\/\/cargoholidays.com\/es\/wp-json\/wp\/v2\/yst_prominent_words?post=99878"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}